审计评价范文 第1篇
我校是初级中学，现有教学班8个，教职工31人，学生396人。教师以青年教师居多，且大多是本科生，应该说对提高教育教学质量有很大的优势，但由于受大环境的影响，教师的敬业精神较差，加之现有教育体制缺乏企业的竞争机制，干多干少一个样，干与不干一个样，严重影响教师教书育人的积极性；从学生方面来说，农村学校“留守学生较多”，家长不在身边，缺少有效的家庭教育，学生教养差，学习成绩差，这些学生大多是“双差生”，而一些成绩好，家长又重视的也大多转到私立学校去读书，从而造成学校普遍成绩上不去的通病，致使近年中考成绩位于全县中下游。
审计评价范文 第2篇
一是继续加强财务人员会计基础知识学习。
主要是要认真学习《会计基础工作规范实施细则》、《现金管理暂行条例》等财经法规，把握好全省地税系统预算支出明细科目表核算内容，要能比较准确的进行费用支出核算的.分类，会登记现金日记账。
另外也要及时学习省市局和县局有关财务管理工作的文件，领会系统的管理新要求，特别是要准确把握“三公”经费支出核算的管理要求，加强公务接待费等重点控制费用的管理。
要养成转账结算和公务卡结算的习惯，规范现金管理等基础工作。
二是强化分局负责人履行第一责任人的管理职责。
从加强党风廉政建设和作风建设的高度重视经费管理工作，不能因为经费统管而放松对基层负责人的要求，要求分局负责认真实行民主理财，积极推进财务公开，要注意预算管理，完善支出手续，督促分局经办人员及时结算费用。
三是督促县局财务部门要严格把关。
分局按月报账时县局财务人员要认真审核，要逐笔逐项审核票据的合规性，对不符合规定的票据或手续不全的支出凭证一律退回，待符合要求才可列支。
对应当履行先报告手续的，一定要督促分局认真履行手续。
对分局没有特殊情况超经费预算和定额的，要及时向分管领导报告，要从严控制，特别是公务接待等重点控制费用。
四是加强审计整改情况分析。
对全年审计整改结果进行综合分析研究，梳理审计发现问题，分析成因，从制度、机制层面上，提出有效的审计意见与建议，向领导报送有价值的分析报告，服务领导决策。
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的.
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
审计评价范文 第3篇
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面：
（一）审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。
（二）审计整改工作成效明显。20xx年支队对我大队20xx年以来的财务开支状况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
（三）机制制度逐步健全。
一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。
二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。
审计评价范文 第4篇
为了提高教育教学质量，保证教学任务圆满完成。根据肥教字【20XX】94号文件精神和20XX^v^“教学质量提高年”的要求，结合学校的具体实际，根据初中教学工作会议精神，制定下列整改措施。
（一）切实加强课程管理
严格按照上级教育主管部门规定的课程、课时计划，把各种课程开齐开足，绝不随意增减。把教师在课程计划执行中有无违规现象作为评选先进的依据，并与奖惩挂钩。
学校每天的教学活动实行全天候管理，值日领导每天从早读开始到晚自习下后一小时进行巡视检查，如发现私自调课、不按教学常规上课、课堂环节脱节，不完整，随意上自习进行或未按规定时间放学等现象都作为教学事故记录，并根据学校奖惩制度进行处理。
（二）切实加强课堂管理
1、把功夫下在课前认真贯彻落实教育局94号文件精神，抓好备课，做到“三全”：一是类型全所有课堂都必须有教学设计，包括新课、复习课、作文课、试卷分析课；二是内容全备课标、备教材、备教法；三是格式全备课必须有目标、教学重点、教学难点、教学方法、教学程序、教学反思。
2、把力量放在课内教师每堂课尽可能做到优质高效，必须遵循以下原则：
（1）必须明确教学目标；
（2）必须让学生参与教学活动；
（3）必须当堂检查、反馈和巩固。
学校对课堂教学质量的管理方法是：推门观课、不打招呼，听后个别交流意见，提出要求和建议。学校领导组成员每学期听课不少于30节，教师每学期不少于20节。每位教师每学期公开课不少于两节。且听课要有评议，共同研究讨论教学改革的经验和做法。
3、把补困加在课后在教学过程中，要求所有学生完全掌握所学知识是不现实的，要求教师不放弃任何一个学生。不仅要帮助学生解决学习上的疑难问题，而且更要帮助学生解决思想问题。具体采取以下措施：
（1）建立后进生成长档案；
（2）任课教师必须对后进生做到心中有数，教学时分层教学，调动后进生学习积极性；
（3）教师利用课余时间对后进生进行个别指导，填写辅导纪录；
（4）经常与后进生谈心交流并经常与家长联系，争取家长支持，鼓励他们克服心理障碍，只要有进步就给予肯定和鼓励。
4、精选课堂教学例题、习题、作业题教师要关注“双基”，认真吃透教材与课标，确保教学有目标、有重点、有方法、有效果。习题和作业题做到精选精改，注重效率。
5、加强过程管理对教师的教育教学除了月检查外，加强对个别青年教师不安心教学的管理，采取分阶段、有重点有针对性地转变思想，提高其业务能力。方法为：一听（听课堂教学）二看（看教学设计、作业批改）三座谈问卷（开座谈会、满意度测评）四总结提高（在上述基础上，指导其总结成功经验，指出其教学中存在的问题并提出改进措施和意见）。全面解决“教”和“学”之间存在的实际问题，保证学校教学秩序正常，有培养全体学生严谨、认真、一丝不苟的教学作风，加强课堂教学管理。
（三）加大对后进生的转化力度，提高整体成绩
后进生是影响我校教学质量的主要因素，农村初中大多是留守儿童，缺乏家庭教育，成绩普遍较差，因此在后进生的转化方面作具体安排：
第一，建立档案根据考试分数和任课教师的*时观察，确定后进生名单，建立档案。
第二，抓两头保中间，全面提高教育教学整体水*。
（四）加强班主任工作
班主任工作的好坏直接影响教育教学质量，班主任要加强学生的养成教育，加大监督力度，强化管理措施，形成良好的班风、学风。
（五）加强对教师队伍的管理
教师是学校提高教学质量的根本力量，要提高教育教学质量，首先必须提高教师的思想道德素质和文化素养。因此，加强对教师队伍的管理，有效进行校本培训，学习理论，明确责任，从而提高教师的责任感和危机意识。
所有教师必须高度重视并认真服从学校管理，学校严格按照相关制度，每月进行考核，每学期对每位教师进行量化打分，并同绩效工资挂钩，切实提高教师工资积极性，从而提高教学质量。
会计信息质量检查报告范文（精选6篇）（扩展7）
——前厅卫生质量检查标准规定 (菁华1篇)
按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划,依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见》的有关规定，我局派出审计组，于2020年10月9日至10月19日对XX街道党工委书记XXX同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到XXX同志和XX街道领导及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：
审计评价范文 第5篇
本次内控审计得到公司各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！
因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
根据公司内部审计部门手册的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任。
附件：xx公司主要内控流程图(略)
1、采购付款业务
2、存货管理业务
3、生产成本核算
4、销售收款业务、货币资金
5、工薪循环
审计评价范文 第6篇
20xx年财政拨给我校教育学杂费(包括中央所拨经费)共456924元。这部分资金直接拨到学校财政专户。这部分资金怎样用，用在哪里，我们认为除用于保证正常教学经费外，还要用来改善学校办学条件，做到一年完善一些，逐年完善，把财政拨给的教育学杂费用于教学和学校发展最需要的地方。
***有限公司全体股东：
我们审计了**有限公司 (以下简称星河公司)财务报表，包括 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金流
量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是星河公司管理层的责任。
这种责任包括：(1)设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的.，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，**公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映
了星河公司12月31 日的财务状况以及的经营成果和现金流量。
中国注册会计师
为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神，结合20xx年xx月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水*，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下:
审计评价范文 第7篇
1、合同的审核表现为事后控制
公司授权业务员在购销合同上签字盖章，业务员将双方签字盖章的购销合同交财务部开票，开票前财务部信用审核员将对购销合同进行审核。如审核通不过，则退回重批，会使已签约的购销合同无法履行，可能造成违约，同时产生财务部和市场营销部之间的矛盾以及公司和客户之间的矛盾。
建议公司在合同签字盖章以前，各职能部门对合同进行事前审核，如产品品种、质量、价格、交货期、信用额度、结算方式、外汇损益、运输方式、运保费承担、法律诉讼等内容逐一进行审核、把关，重大问题审核通过方可授权市场营销部签署合同。
2、信用期、和信用额度标准制订不合理
公司在购销合同上给予客户的信用期一般为90天、60天、30天、现款等，而信用期长短的标准是根据客户离公司地理位置的远近而定，公司给予客户的信用额度统一为该年销售额的10%，信用期和信用额度的确定不科学，没有考虑客户的信誉度、还款能力、应收账款的大小等因素。
审计建议：
充分考虑各种因素，对相关客户进行信用评定，确定可行的、差别化的客户信用期和信用额度。
3、现金收款
审计建议：
严格执行银行的现金管理条例。减少现金交易，货款通过银行结算方式直接汇入公司账户。
4、应收账款的管理
审计评价范文 第8篇
会计软件的性能是否安全可靠。会计数据是最重要的信息，所以保障会计数据的安全性和可靠性问题是头等大事。所谓的安全性和可靠性是指会计软件的错误预防和纠错能力，通过预防和纠错能力来避免会计信息破坏与泄露。这包括如下几个方面。①电脑硬盘问题，像停电，硬件故障，病毒等。②数据库的安全性。假设一个公司购进了一款不是主流的会计软件，公司在购入此种软件之前无法知道其安全性，不过公司能够根据软件能否测评达标作为一个基本的评价标准。通过测试软件的性能安全是值得信赖的。公司也可以参考其他公司常用的软件。③操作权限的控制。会计软件的打印模块是否完整。公司的会计信息最后都是必须打印出来并储存在档案中的。因此在挑选会计软件时需要公司多加注意软件打印模块完整性。同时，公司还需要考虑到软件的打印是否符合公司特点，是不是可以依照公司的特殊要求进行打印等等，公司在买入会计软件之前，对这款软件进行模拟打印来判断其打印模块是不是完整。
审计评价范文 第9篇
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的xxx副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
审计评价范文 第10篇
一、审计项目后评估的基本内涵和现实意义
（一）审计项目后评估的基本内涵
说起审计项目后评估，可以追溯到_6号令第92条规定，“审计机关设立审计项目质量检查委员会，负责评估和追究审计项目质量责任”。陕西省审计厅课题组和_科研所叶君鳌也对审计项目后评估定义作了研讨。《准则》第196条规定，“审计机关应当对审计质量控制制度及其执行情况进行持续评估”。综合_规章和前人研讨成果，审计项目后评估是通过对审计项目的审计目标、操作规范、质量效率和作用影响等事项系统的分析与评价，为规范审计行为和提升审计质量提出建议的活动。
解析审计项目后评估的基本内涵，主要有三：一是评估对象是审计项目，不仅评价审计实施质量，而且评估审计目标的实现程度、实施效率的高低和成果转化情况。二是对审计项目的后评估，是事后实施的，是对前几阶段审计工作的后续评估。三是对审计项目的持续评估，是对审计项目实施全程的持续性评估，不仅是对审计项目完成后最终的一次性评估。
（二）开展审计项目后评估的现实意义
一是贯彻《准则》的基本要求。《准则》能否全面深入贯彻执行？是否符合成本效益原则？是否遇到困难和问题？还需要哪些修订完善？开展审计项目后评估，即是《准则》条文的规定，也是对《准则》执行力和符合性检验的最佳途径和方法。
二是控制审计质量的具体措施。《准则》制定目的在于规范审计业务行为，保证审计质量。审计质量控制制度执行及其效果如何？审计实施有哪些经验和不足？发生质量问题追究谁的责任？开展审计项目后评估，是总结审计质量控制经验、提升审计执法质量、厘清审计质量过错责任的最佳手段和方法。
三是打造精品项目的必由之路。打造精品审计项目需要选择合适审计项目，科学配备审计人力资源，周密编制审计实施方案，精心组织审计实施，出具高质量审计报告，切实做好成果转化等。加强对审计项目实施全程的持续评估，可以不断明确项目评优要求，及时校正不规范做法，使项目实施始终在创优轨道上运作。
四切合全面质量管理的先进理念。美国质量管理专家戴明博士提出的PDCA(计划、执行、检查和纠正)循环，是全面质量管理的科学程序。审计项目后评估视同PDCA循环的检查程序，是对审计项目计划和执行情况的检查与评估，可将评估结果运用到后续阶段和今后审计实施及其质量控制活动中，促进审计项目质量持续地螺旋式改进和提升。
二、审计项目后评估的实施主体和主要环节
（一）审计项目后评估的实施主体
1．实施审计项目的审计组和业务部门。审计项目实施效果如何？开展哪些探索创新？哪些方面没有查深查透？作为审计项目实施主体的审计组和业务部门，是最有发言权的。审计组和业务部门一般对自行实施的审计项目实施后评估。
2．审计机关审理等后勤服务部门。为总结审计项目完成情况及其成果、加强和改进审计综合管理，审计机关审理等后勤服务部门一般通过年度工作完成效果综合考核的形式进行评估。
3．上级审计机关相应的对口职能部门。为考核和指导下级机关审计工作、作出客观的考核评优结论，上级审计机关相关职能部门一般对授权的和统一组织的审计项目进行后评估，或者通过质量检查、项目评优、综合考核形式进行评估。
（二）审计项目后评估的主要环节
开展审计项目后评估，既要保证审计评估效果，也要遵循成本效益原则，尽可能与质量控制相结合，发挥“四两拨千斤”的指导作用。根据《准则》第196条规定，结合审计质量控制、检查和评优工作，审计项目后评估一般包括以下九个环节。
1．审计工作底稿审核和审计组会议讨论是审计项目后评估的两个初始环节。根据《准则》第109条和第131条规定，审计组组长应当审核审计工作底稿，组织审计组成员讨论审计项目实施情况。这都是对审计项目实施阶段的小结，应该成为审计项目后评估的初始环节。而根据PDCA循环理论，审计项目可行性研究和审计实施方案审批属于审计项目的计划阶段，无需开展评估。
2．审计报告征求意见和业务部门二级复核是审计项目后评估的两个中间环节。根据《准则》第137、138条规定，审计组将草拟的审计（调查）报告，征求被审计（调查）单位和人员意见，也可以理解为提请被审计（调查）单位和人员对审计（调查）报告的后评估，对于出具稳健审计报告、规避审计行政风险，具有重要的把关作用。根据《准则》第141条规定，审计机关业务部门对审计组提交的审计结果文书及相关材料进行复核，这也是审计项目后评估的重要环节，特别是对被审计（调查）单位和人员反馈意见的采纳情况的评估，为夯实审计证据基础、出具稳妥审计结果文书提供了扎实依据。
3．审计项目审理和审计处罚听证会议是审计项目后评估的两个关键环节。根据《准则》第143条规定，审计机关审理机构对审计实施过程及其结果进行的审理，是对审计项目计划和实施过程、报告结果以及复核情况进行的后续评估。当审计机关审计业务会议加重对被审计（调查）单位处罚以及作出符合听证条件的罚款时，仍然需要召开听证会议，通过听取将被处罚单位和人员的陈述与申辩，认真评估审计处罚的合法性和适当性。
4．审计整改检查是审计项目后评估的第七环节。根据《准则》第五章第五节规定，审计机关对被审计对象及相关单位采取整改措施的检查或了解，实际是对审计项目整改情况的后评估，对推进审计整改工作、解决“屡审屡犯”顽结，具有督查和促进的作用。审计整改检查一般实行“谁审计、谁督促、谁检查”的方式，也有的地方由专门职能部门实施审计整改检查。
5．审计质量检查和综合考评是审计项目后评估的两个最终环节。根据《准则》第190条规定，审计机关对业务部门、派出机构和下级机关的业务质量检查，是对审计组实施审计项目执行准则和质量控制制度情况的后评估。根据《准则》第194、195条规定，审计机关对其业务部门、派出机构开展的项目评选和综合考核是对所有审计项目和其他工作完成情况的全面评估，一般由审计机关数个部门或上下级审计机关人员联合组织实施。
三、审计项目后评估的主要内容及其侧重点
（一）对审计工作底稿的审核性评估
对审计工作底稿的审核性评估包括具体审计目标是否实现、审计措施是否有效执行、事实是否清楚、审计证据是否适当充分、审计结论及其标准是否适当等6大事项。作为审计项目后评估的初始环节，对审计工作底稿审核性评估的内容是比较全面的，任务是相当繁重的，需要审计组组长全面深入实施。要与审计实施方案和审计工作底稿的编制要求相比对，评估审计分工是否落实、审计目标是否实现、审计证据是否适当充分等，并针对评估发现的问题，采取进一步审计措施，以实现审计目标、夯实审计证据。
（二）审计组会议的讨论性评估
审计组会议的讨论性评估包括审计目标是否实现、审计实施方案确定事项是否完成、审计证据是否充分、审计评价意见是否恰当、对发现问题的处理意见是否合法合理等7大事项。审计组会议评估，建立在审计组组长对审计工作底稿审核性评估的基础上，故对前3大事项一般性评估，注意吸收审计组其他成员意见，而对后4大事项重点性评估，为搭建审计报告框架、形成主导审计意见发挥集体智慧。与此同时，还应评估项目确立的科学性、审计分工的合理性、聘请人员的适应性、审计思路的周密性、审计方法的有效性，为改进今后审计工作提供铺垫。
（三）审计报告征求意见的问询性评估
在审计报告征求被审计（调查）单位和人员意见环节，要从两个方面进行评估。一是评估被审计（调查）单位和个人对草拟审计报告的反馈意见。对双方存在异议的审计意见，如果是审计取证不够充分造成的，应当评估取证不到位的原因，是被审计（调查）单位没有提供，还是审计思路和方法不够周全得当。二是评估审计组对被审计单位反馈意见的合理采纳情况，有无牵就被审计（调查）单位不合理要求或未就反馈意见深入查证的问题。
（四）审计业务部门审核性评估和审计项目审理性评估
一方面，审计业务部门审核和审理机构审理的评估内容基本一致，均应评估审计发现的重要问题是否披露、事实是否清楚、数据是否准确、证据是否充分、反馈意见是否合理采纳等事项。另一方面，两项评估内容也应有所侧重。审计业务部门应着重评估审计目标是否实现、审计实施方案确定事项是否完成等审计项目完成情况，审理机构应着重评估审计事实和评价意见是否属于审计职权范围、审计处理意见适用法律法规是否恰当、审计程序是否符合法定要求等审计项目法规符合性、操作规范化情况。
（五）审计处罚的听证性评估
作出审计处罚前的听证性评估应当充分听取被处罚单位和个人的陈述和申辩，评估审计取证的准确性和法律法规适用的恰当性、处罚裁量的合理性，为最终作出合法合理适当的处罚决定提供决策参考，并不因被处罚单位和人员申辩和质证而加重处罚。
（六）审计整改的督查性评估
在审计整改检查环节，应当评估被审计（调查）单位执行审计决定、整改自行纠正事项、采纳审计建议等情况，着重评估违法违纪问题查处、移送经济案件办理和促进建章立制等审计成果转化情况，为打造优秀审计项目奠定基础；深入评估被审计（调查）单位没有或未完全整改的原因和建议，为今后实施审计和提交建议提供借鉴参考。
审计评价范文 第11篇
一、基本情况
所辖组共7个，全村人口658人，截止20xx年2月，全村资产总额元，其中流动资产元，有形资产元(固定资产，其中：在建工程319271元，长期投资10000)。所有者权益54万元，债权总额为0元，债务总额元，货币资金元(村帐元，土地帐元)
二、具体收支情况
1、20xx-2008年2月以来，村实现收入元，其中：20xx年元，20xx年元，20xx-2008年2月年元，村实现收入总额中，经营收入为2971元，占总收入的，上级返还及补助性收入元，占总收入的47%;其他收入元，占总收入的。上级返还及补助性收入、黄山执照招标款为主的其他收入并列为村级收入的'主要来源。
2、20xx-2008年2月以来，村支出总额为元，其中：20xx年元，20xx年元，20xx年-20xx年2月元，村支出总额中，经营支出元，占总支出的;管理费用元，占总支出的;其他支出元，占总支出的;占村总支出比重较高的其他费用主要用于支付黄山执照招标款和村庄道路修建工程。
3、村级有形资产情况。20xx-2008年2月换届以来，有形资产建设总投入为元，主要为小学教学楼、有线电视、自来水工程、道路等方面建设的投入。
4、村级债权债务情况。村级债权没有，村级总债务为元，无民间借贷，主要是项目征地款、各项押金等。均为应付待结算往来款。
5、上级各项补助资金拨款元，基本上按规定用途支付。
6、换届以来村级财务公开能按正常程序公开，年公开均达4次以上。
7、非生产性考核指标情况。20xx-2007年换届以来，村、组干部报酬总额95578元;办公费、差旅费总额25743元;会议费总额元;报刊杂志征订总额元。
三、相关说明
债务总额元中，除部分押金外，大部分实际上已是结余资金，不再是债务，应转为收入处理。
四、存在问题及工作建议
1、各项工程建设应根据工程大小，万元以上的大项工程要做好相应预决算，并进行工程审计，实行_结算，尽量避免白条现象，严格支出审批程序，加强财务管理。
2、管理性费用在支出结构上所占比例较高，根据相关考核指标，综合换届以来的会议费村干报酬等情况来看，非生产开支相对偏高，建议根据村里实际状况，以收定支，厉行节约资金，着力改善与提高村民生产生活条件。
3、收入结构单一，总体数额较少，主要是对上争取资金和筹资为主要收入来源，但自身收入来源较少，建议进一步广开持续性收入来源渠道，加大对上争取力度。
4、虽然目前帐面债务较少，但实际上隐形债务较多，测算数为20余万元。
5、相关帐务处理不及时和规范，换届后要及时进行资产登记和帐务处理。
五、审计结论
总体财务运行及财务制度执行情况：良好。
审计评价范文 第12篇
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。 对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《^v^会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
我校在20xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室20xx年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：
主要工作内容
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。
根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
审计工作中的措施
1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。
2021年度市局对我局原局长田新宏同志开展了离任审计，对我局城关分局原局长姜文明、与儿街分局李卫同志进行了离任审计，对漫水河分局局长胡文杰开展了任中经济责任审计。
受市局的授权，我局先后安排了佛子岭、下符桥两分局负责人的离任审计，对征管分局和磨子潭分局2**2-20**年度财务收支开展了审计，另外，还对上年度两项审计的执行情况开展了后续审计。
以上审计共提出审计意见40条，归纳合并主要有十一个方面的问题，其他九个方面问题已基本整改到位，现将审计意见的整改落实情况报告如下：
审计评价范文 第13篇
遂昌县土地和房屋征收工作指导中心
2020年11月9日
我校在xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室xx年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：
主要工作内容：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。 2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。 审计工作中的措施：
1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好
根据南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见(通教审[20xx]x号)，审计办公室派出审计组于20xx年x月x日至x月x日对xx学校20xx年x月至20xx年x月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计，并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法，并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17号令)，实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据，xx学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。审计结果如下：
一、被审计单位基本情况
二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况
(一)20xx年x月至20xx年x月财政收支情况
(二)20xx年12月末资产、负债及净资产情况
(三)基建维修工程和大型物资采购情况
(四)食堂及小卖部经营情况
三、审计评价意见
审计结果表明，20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。内部控制制度基本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。
四、审计中发现的问题
五、审计意见及建议
为了进一步规范xx学校的财务管理工作，我们提出如下审计意见和建议：
针对本次审计所反映的问题，学校应按照有关制度规定，制定切实可行的整改措施，并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。
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一、领导重视、职责明确
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的xxx副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《^v^会计法》、《*关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及*《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库万元；同时，XX年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《^v^会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
审计评价范文 第14篇
在记账凭证文件中，每张记账凭证都存在两种内容，一种是只要每张凭证都存在一个制单日期、凭证号、附件张数等固定的内容，另一种是每张凭证都存在会计科目称号、摘要、金额等却是非固定的内容。这样一来我们就能够将会计凭证文件里的内容分红两个类：一类是“凭证固定内容文件”，用来寄存每一笔与经济无关的内容，如凭证号、制单日期、附件张数、制单、审核、记账等，另一类文件是“凭证变化内容文件”，用来寄存第一笔与经济业务之间存在对应关系的内容，如科目称号、摘要、借贷标志、金额等，这样一来，会计凭证文件的构造可最终设计如下：
1、凭证固定内容文件。
2、凭证变化内容文件。
在最终的构造设计中能够看出，关于会计凭证的固定内容文件来说，每一笔经济业务只对应一条记载；而关于凭证变化内容文件来说，每一笔经济业务要同时对应多条记载，即一笔经济业务会触及到几会计科目就对应几条数据记载，两类文件能过“凭证号”作为关联字段树立数据联络。这种采用两类文件方式来寄存记账凭证的数据构造设计，其优点是具有很大灵敏性，能够表示不同的会计分录方式，能够是一借一贷的简单分录，也能够是一借多贷或一贷多借的复合分录，同时还能够节约存储空间。
上述所研讨的计划凭证文件里列示的字段都是最根本字段，在实践工作中，会计信息文件所要列示的字段文件远远要多于最根本的字段，通常需求保管更多的信息，如支票号、结算单据号、外币的金额、汇率、数量、单价、部门代码等各种辅助核算信息，固然要保管的信息比拟多，但其原理是一样的，只需求增加若干字段，使得凭证文件能最大限度的保管会计核算和管理所需的信息就能够了。
审计评价范文 第15篇
根据《关于全镇开展XX年度民主评议党员工作的通知》，我村基于实际情况，认真开展民主评议党员工作，现将工作总结如下：
一、基本情况
我们村党总支共有党员79人，经评议有4名优秀党员，74名合格党员，1名党员因赌博受党纪处分。
二、主要做法和成效
（一）领导高度重视，指导思想明确
民主评议党员工作，是从严治党，提高党员素质的一项重要措施，是通过制度建设加强党员经常性教育、管理和监督的有效方法。因此，我村党总支高度重视，以xx届四中全会全会精神和科学发展观为指导，并结合党总支工作实际，精心设计，合理安排，积极部署，安排民主评议活动的开展和落实，使民主评议党员工作达到了预期的目的，取得了良好的效果。
（二）结合冬训工作，组织安排学习
我们长安村党总支对民主评议党员工作非常重视，召开了党员大会，()由党总支书记进行动员，并组织集中收看了市委领导冬训电视党课，明确了评议的指导思想、评议的内容、评议的时间及具体要求。同时通过集中与分散自学相结合的方式，组织党员学习了党的xx届四中全会精神的内容。通过学习，使广大党员意识到，在新形势要不断加强理论学习，与时俱进，努力提高自身的素质修养。
（三）认真组织评议，开展批评与自我批评
在民主评议会上，我村党总支认真开展批评与自我批评活动。重点开展对领导班子、干部、党员的评议。集中对基层党组织和干部，党员开展民主评议活动，联系自身思想、工作、作风，开展批评与自我批评，深入剖析原因，提出切实有效的改进措施，达到统一思想、促进先进、增强团结的目的。
通过这次民主评议活动，进一步加强了党的组织建设、思想建设和作风建设，提高了党员队伍整体素质，切实增强了党组织的凝聚力、创造力和战斗力，开拓进取，创新务实，以更足的干劲，更实的作风来推动长安村的经济和社会发展跃上新的台阶。
审计评价范文 第16篇
（一）物资计划、采购与财务付款方面
1、物资采购计划应与生产计划相适应，以防止因计划提前和计划过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想办法（如：处臵或借用给施工单位，与供应商协商材料臵换）
2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。
3、物资计划应尽量做到准确，减少临时计划，否则因采购程序的时间给工作造成影响。
4、物资采购询价密封报价。
5、计划单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。
6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。
7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方差异。
审计评价范文 第17篇
电算化会计信息系统的一般控制。一般控制是指任何电算化会计信息系统普遍适用、为系统的安全可靠而对系统构成要素(人、硬件、软件)及环境实施的控制。
20xx年，县审计局在县委、县政府的直接领导和上级审计部门的指导下，坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻执行全会和中央经济工作会议以及全国、盛市审计工作会议精神，紧紧围绕我县经济建设中心和社会发展大局，全面落实审计工作“二十字”方针，突出审计重点，加大审计力度，严格审计执法，通过全体审计人员的共同努力，圆满完成了年度审计工作任务。
一、20xx年审计业务成果
根据县政府永政[]文75号精神，年初全县计划审计及调查40个项目;计划执行中，根据实际情况，对其中的部分项目进行了一定的调整，但总任务数不变。全年实际完成41个项目，完成计划的，其中：常规审计项目33个，经济责任审计项目2个，审计调查项目6个。审计查出的各项数据如下：
1、违规金额4207万元，其中
①应交财政1103万元(其中罚没、税收金额31万元)，已全部上缴入库，比去年598万元增加505万元，增长;
②核减工程结算从而减少财政拨款1465万元，比去年7万元增加1458万元;
③归还原渠道资金7万元;
④调账处理金额1222万元。
2、应纠正金额679万元
一年来的审计成果突出体现了四个特点
一是本级预算执行情况和乡镇决算审计实现新突破。本级财政预算执行情况审计工作全面加强，乡镇财政、财务收支审计工作平稳推进，合计增加财政收入1082万元，比去年582万元增加500万元，增长，核实了财政收支，分析了违纪问题，展开了分析评价，提出了改进建议。
二是行政企事业单位财务收支审计拓展新局面。充分发挥行政事业审计、农林水审计和企业审计的行业审计的职能作用，通过对行政部门、事业单位、国有企业的财务收支和农综开发资金、世行亚行贷款等项目实施审计监督，开展中外合资合作企业财务、农电运营利润、三峡移民安置资金、乡镇教育经费投入、住房公积金和政府外债等专项审计调查，在加强单位财务管理、改进企业经营运转、确保专项资金安全等方面取得了显著的成绩。
三是固定资产投资审计跃上新台阶。采劝审计决算资料与核对工程现场相结合、强化审计职能与发挥专业技术相统一、业主单位与施工企业相协调”的办法，开展我县“三条公路”和部分防洪堤的工程决算审计，审计项目原决算总额13137万元，对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，从而节约了基建投入，减少了财政拨款。合计核减工程造价1465万元，其中“三条公路”工程原决算造价12811万元，审计核减造价1458万元，核减率达，创下我县工程审计核减金额、核减率的最高纪录。
四是经济责任审计迈出新步伐。县委、县政府高度重视经济责任审计工作，*年5月制定下发了《^v^永春县委、永春县人民政府关于进一步贯彻执行中央经济责任审计两个暂行规定的实施意见》(永委[]67号)。根据上级审计部门和县政府的委托，认真执行中央关于经济责任审计两个《暂行规定》，分别开展了一个事业单位领导干部和一个国有企业领导人员的任期经济责任审计工作，为推进我县今后的经济责任审计工作初步探索了方法，积累了经验，奠定了基矗
这些成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是社会各界理解、配合、支持的结果，是审计部门和审计人员依法审计、廉洁从审、团结拼搏、勤奋工作的结果。
二、20xx年审计工作回顾
过去的一年，县审计局立足实际，开拓创新，组织干部职工加强学习，坚持边工作边学习，以学习推动工作，在工作中巩固提高，依法审计，廉洁从审，扎实推进审计各项工作，主要有：
1、坚持正确方针，围绕年度审计计划，认真履行职责。
围绕我县经济工作中心，精心制定审计计划，继续坚持“全面审计，突出重点”的方针，切实做到全面审计、不留死角，深入审计、不走过场，重点审计、注重质量，及时审计、提高时效，严格执行审计法规和审计作业准则，认真履行审计职责，做好每个项目计划的组织实施。
2、坚持开拓创新，推进审计事业改革，严格审计执法。
根据《审计法》有关规定，结合我县实际，深化审计改革。一是改革审理办法，建立审计业务会议制度。推行“分组实施、质量互检、集中审理、会议决定”的审计业务审理新办法。二是改革审计小组组成办法。打破传统的股室界线，对重大项目的审计，实行跨股联合审计，集中力量，重点突破，在增强审计干部整体作战意识的同时，让全体审计干部得到不同行业、不同项目的审计实践和业务技能锻炼。三是严格审计执法。对审计查出的违法违规行为，依法给予处理处罚上，加大回访工作力度，跟踪检查审计决定和审计意见的执行落实情况，做好后续审计工作。
3、坚持拓展成果，加大审计宣传力度，增强审计职能。
一是认真、准确、及时地完成县委、县政府交办的事项，积极参与全县教育系统财务规范管理、县自来水公司内部改制、县住房公积金管理体制改革、五里街商会和部分驻外机构有关问题的调研工作。二是与纪检、监察、财政等职能部门一道，积极参与对我县工程建设、政府采购活动的监督管理工作。三是加强审计宣传工作。编办《永春审计》33期，刊发各类专稿、信息57条，其中：被各级刊物采用的47条。四是增强审计职能。针对审计中发现的突出问题和重点事项，以专题呈阅件的形式，向县主要领导报告情况、分析原因、提出建议。全年上报专题呈阅件6件，其中县主要领导作出批示的4件，为我县加强宏观调控做出了贡献。五是加强审计统计分析，完成专题调查报告6篇。
4、坚持规范管理，加强内部制度建设，强化制度约束。
推行制度管人，强化制度约束。在探索和实践的基础上，研究修订或重申了包括审计业务文书办-理审批传递管理、审计人员职业道德和工作纪律、审计组长岗位目标责任制、审计机关审核工作、审计局学习制度、小车管理、信息工作等方面工作的十项规章制度，使审计工作走上规范化的轨道，不断推动审计各项工作向纵深发展。
5、坚持严格要求，完善内外监督机制，狠抓廉政建设。
廉洁勤政是审计部门工作人员的生命线，为做好防微杜渐工作，结合上级的有关规定，一是推行审计公示制度。从4月1日起，全面推行审计公示制度，鼓励和欢迎干部群众向审计组反映被审计单位执行财纪律方面的情况的同时，对审计人员依法审计、廉洁从审、秉公执法情况进行及时有效全方位的监督。二是强化机关效能建设。出台了《永春县审计局机关工作人员绩效考评实施方案》，建立以实绩为核心的干部评价标准，实行定量考评与定性考评相结合的办法，推进审计机关效能建设，进一步调动机关工作人员的积极性和创造性，不断提高勤政为民的质量和水平。三是重申并完善审计组、审计人员的从审纪律。制定“十二不准”规定，随同审计项目印发《审计组和审计人员执行审计纪律情况反馈表》，征询被审计单位的意见。
6、坚持与时俱进，加强部门自身建设，提高干部素质。
一是继续抓好三个代表重要思想的学习教育活动，重点抓好回访复查工作，组织干部职工深入学习江“5·31”讲话精神，学习贯彻xx大精神。二是按照党委会的要求，及时抓好局支部的换届选举工作，加强支部建设。三是完成局机关工会的换届选举工作，积极维护好干部职工的精神和物质利益。四是努力完善办公设备，添置了一批电脑计算机，举办计算机审计技术培训班，提升微机审计工作水平。五是组织干部职工参加审计业务知识培训，鼓励和支持干部职工通过自学、党校函授学习等途径提高自身理论知识水平和业务技能，增强做好审计工作的本领。
三、20xx年审计工作思路
20xx年我县审计工作的指导思想是坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻xx大精神，紧紧围绕全面建设小康社会的奋斗目标，按照“全面审计，突出重点”的要求，认清形势，振奋精神，与时俱进，开拓创新，以新的思路谋求审计发展，新的突破促进审计改革，新的举措推动审计工作，为我县的经济发展和社会进步做贡献。具体工作要求是：
1、继续以规范财政预算执行和财政收支行为为重点，全面加大“同级审”和乡镇决算审计工作力度。
2、继续以查处“小金库”和审查收支两条线贯彻落实情况为重点，实施对县直行政事业单位财务收支审计。
3、继续以促进专项资金专款专用为重点，加强农林水等系统或项目资金的审计工作。
4、继续以规范财务行为推进生产经营为重点，做好企业资产、负债、损益情况的审计工作。
5、继续以核实工程造价节约财政资金为重点，完成县重点工程等项目的国有资产投资审计。
6、继续以增强审计职能扩大审计覆盖面为重点，推进经济责任审计工作，积极为县委、县政府的宏观调控服务。
7、继续以摸清家底掌握情况为重点，开展乡镇政府负债情况等项目的专项审计调查。
8、继续以学习贯彻xx大精神努力实践“三个代表”重要思想为重点，全面加强部门建设、队伍建设、质量建设、审计宣传等工作，全面提高审计业务水平。
20xx年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20xx年7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20xx年度省、等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是xx公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。
4、加强离任审计，提供人事管理参考
20xx年，原总经理、副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额万元，核减金额万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，万元，核减金额万元。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额万元，核减金额万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1 人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。
②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加xx市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。
②20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。
县审计局：
自收到贵局对我单位《关于原合浦县工业和信息化局局长吴震起同志经济责任审计报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我局在日常财务管理上存在的的问题。虽然我局在执行财经法规方面是严格的，但在“财政财务收支的真实、合法、效益情况”等方面还存在未按财经法规去做的现象。局主要领导对这次经济职责审计十分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
审计评价范文 第18篇
1、收支情况：xxx
2、制度建设：xxx
3、廉政建设：一方面，贯彻落实《廉政准则》和厉行节约制止奢侈浪费八项规定，及时转发县有关廉政建设文件；另一方面，不断完善内部各项廉政制度，出台了《机关内部十项管理制度》，进一步加强财务监管，严格压缩开支，通过各项廉政制度的完善和贯彻落实，有效地实现了全镇廉洁自律工作的规范化和制度化。
作为镇党委书记，我始终坚持以身作则，按照“为民、务实、清廉”的标准，严格要求自己，带头执行党风廉政制度，把精力集中在研究和解决实际问题上，把功夫用在抓好工作思路与措施的落实上。坚持廉洁从政，从严治政，严格遵守政治纪律、组织纪律、经济纪律。时刻自重、自省、自警、自励，无论是平时上班还是节假日，不公车私用，不公款私请，不公费私游。工作中，南来北往，经过多少个风景名胜地，从没有游玩过一次，常常是办完事情连夜返回。在立言立行上下功夫，管好自己的手、管好自己的腿、管好自己的嘴，对身边的人、亲属、朋友严格管理教育，以实际行动杜绝现象的发生。
审计评价范文 第19篇
审计果表明，20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。内部控制制度基本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。但在具体的\'财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。